Département des Sciences Financières et Comptabilité

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De l’analyse financière du cycle d’exploitation à l’optimisation de la trésorerie Cas : ORFEE-Groupe BCR
(Université Mouloud Mammeri, 2022-10-02) Koita, Kolla; Keita, Moussa Biramou
Au terme de ce modeste travail de recherche, il résulte que la gestion de la trésorerie représente un enjeu capital pour toute entreprise soucieuse de son équilibre financier. A la lumière de l’étude des trois chapitres de notre travail, nous pouvons apporter une réponse à notre problématique en disant que l’analyse financière propose une démarche méthodologique et analytique à la gestion optimale de la trésorerie. En effet, notre étude montre qu’avant de définir une stratégie de gestion de la trésorerie, une entreprise doit connaître son passé de façon clair pour pouvoir comprendre son présent afin de pouvoir mieux sculpter son avenir. La méthode d’analyse financière que nous avons proposée protège le trésorier contre le risque lié aux manipulations éventuelles des comptes de l’entreprise. Il lui permet de détecter les variables qui contribuent réellement à l’amélioration et la dégradation de la trésorerie, à raisonner en termes de production propre de l’exercice sans tomber dans le piège des ressources extraordinaires qui couvrent les pertes de l’activité principale de l’entreprise.